Cómo resolver un patrimonio pequeño en Massachusetts sin probate

En Massachusetts se llama: Administración voluntaria (voluntary administration; Voluntary Administration Statement, declaración de administración voluntaria, para el cobro de bienes muebles por declaración jurada). Si un residente de Massachusetts dejó solo bienes muebles que valen $25,000 o menos (sin contar un carro), un familiar u otra persona interesada puede presentar una declaración corta bajo juramento ante el Tribunal de Sucesiones y de Familia (Probate and Family Court) y convertirse en 'representante personal voluntario' (voluntary personal representative).

Hasta $25,000, 30 días después del fallecimiento, se presenta ante un tribunal.

¿Es lo bastante pequeño el patrimonio?¿Cómo lo hago?Auto, banco, casa Ayuda gratuita

Revisado con fuentes oficiales: 30 de octubre de 2026.

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Calculadora de patrimonio pequeño

Sume el patrimonio y compárelo con el límite de Massachusetts para la fecha del fallecimiento.

Carta al banco

Presente su declaración jurada firmada a un banco u otra entidad en Massachusetts.

Carta para pedir el saldo

Pida a un banco o entidad el saldo a la fecha del fallecimiento.

Lista de documentos

Papeles, pasos, formularios y costos en Massachusetts, por procedimiento.

Auto, banco y casa en Massachusetts

Auto u otro vehículo

Cuentas bancarias

Páginas relacionadas

Voluntary Administration (administración voluntaria) (Voluntary Administration Statement, formulario MPC 170)

Usted presenta ante el Probate and Family Court del condado una declaración jurada que enumera todo lo que era de la persona fallecida. El tribunal le da una copia certificada (attested copy), que usted muestra a los bancos y a otras personas para cobrar los bienes.

Límite

Hasta $25,000

El patrimonio de la persona fallecida debe estar formado solo por bienes muebles, que valgan $25,000 o menos, sin contar el valor de un carro. El tribunal dice que este límite se aplica sin importar la fecha de la muerte.

Qué se cuenta

El patrimonio debe ser completamente de bienes muebles. Sume el valor de los bienes muebles a nombre de la persona fallecida sola, sin contar un vehículo de motor. Los bienes que pasan por propiedad conjunta, designación de beneficiario o fideicomiso no forman parte del patrimonio de probate. Si la persona fallecida tenía algún bien inmueble en Massachusetts a su nombre solo, no se puede usar la administración voluntaria.

Período de espera

Deben haber pasado al menos 30 días desde la muerte, y no puede haberse presentado ninguna petición para nombrar a un representante personal.

Quién puede usarlo

Cualquier 'persona interesada' (interested person; por ejemplo, un cónyuge sobreviviente, hijo, otro heredero o una persona nombrada en el testamento). Un acreedor no cuenta como persona interesada para este fin. Quien presenta no tiene que vivir en Massachusetts. Los padres no pueden presentar por un hijo menor sin permiso del tribunal. Si la persona fallecida recibía servicios del Departamento de Salud Mental (Department of Mental Health), del Departamento de Servicios del Desarrollo (Department of Developmental Services) o de MassHealth, puede presentar una persona que esas agencias designen. Más de una persona interesada puede presentar juntas como representantes personales voluntarios conjuntos (co-voluntary personal representatives).

Tribunal o dónde presentar

Probate and Family Court del condado donde vivía la persona fallecida al morir (por presentación electrónica o eFiling, por correo o en persona).

Notario

La declaración se verifica bajo juramento o afirmación (se firma bajo pena de perjurio).

Papeles que se adjuntan

Voluntary Administration Statement (declaración de administración voluntaria) (MPC 170), que enumera cada bien conocido y su valor estimado, los copropietarios sobrevivientes, los herederos y los beneficiarios del testamento
Copia certificada del acta de defunción
El testamento original, si lo hay
Affidavit as to Cause of Death (declaración jurada sobre la causa de la muerte) (MPC 475), si el acta de defunción indica la causa como 'homicidio' (homicide) o 'pendiente' (pending)
Affidavit of Domicile (declaración jurada de domicilio) (MPC 485), si la dirección de la persona fallecida es incorrecta en el acta de defunción
Certificación en la declaración de que se enviaron copias de la declaración y del acta de defunción por correo certificado a la Unidad de Recuperación de Bienes del Patrimonio de MassHealth (MassHealth Estate Recovery Unit)

Pasos

Espere al menos 30 días después de la muerte.
Llene la Voluntary Administration Statement (MPC 170), enumerando cada bien y su valor.
Envíe una copia de la declaración y del acta de defunción por correo certificado a la MassHealth Estate Recovery Unit, P.O. Box 15205, Worcester, MA 01615-0205.
Presente la declaración, un acta de defunción certificada y cualquier testamento original ante el Probate and Family Court del condado donde vivía la persona fallecida, y pague el cargo de $115.
Obtenga la copia certificada de la declaración del Registrador de Sucesiones (Register of Probate).
Muestre la copia certificada, un recibo por escrito y la libreta, la póliza u otra prueba del bien a cada persona que tiene los bienes para cobrarlos.
Pague primero los gastos del funeral, de la última enfermedad y de administración, después las deudas en el orden que fija la ley, y después distribuya lo que quede a los herederos o beneficiarios del testamento.

Costo

$115: un cargo de presentación de $100 por la declaración más un recargo de $15 para asignar un número de expediente. Esto incluye una copia certificada de la declaración; más copias certificadas de la declaración cuestan $20 cada una.

Deudas y responsabilidad

Un representante personal voluntario es responsable como representante personal 'por su propia falta' (in his own wrong) ante cualquier persona perjudicada por cómo maneja el patrimonio, y debe rendir cuentas a cualquier representante personal nombrado después. Cualquier persona que reciba bienes de esta manera debe rendir cuentas de ellos ante un representante personal nombrado o ante cualquier persona con mejor derecho a ellos. El representante personal voluntario no puede cobrar honorarios.

Lo que debe hacer el banco o la entidad

Un banco u otra persona que paga o entrega bienes con la copia certificada de la declaración queda liberado de responsabilidad como si hubiera tratado con un representante personal nombrado por el tribunal, y no tiene que verificar si la declaración es verdadera, a menos que un representante personal nombrado ya le hubiera hecho una demanda de pago por escrito. Si se niega, las personas con derecho a los bienes pueden iniciar un procedimiento en el tribunal para recuperarlos.

Formularios

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 190B, secs. 3-1201, 3-1202

Fuente: Página oficial

Small estates: summary administration procedure (patrimonios pequeños: procedimiento de administración sumaria)

Después de que se ha nombrado a un representante personal en un caso regular de probate (informal o formal), si el patrimonio vale no más que las asignaciones familiares, los bienes exentos, los costos de administración, los gastos razonables del funeral y las cuentas médicas de la última enfermedad, el representante puede pagar esos gastos, distribuir el resto de inmediato sin aviso a los acreedores y cerrar el patrimonio con una declaración jurada.

Período de espera: El representante personal puede distribuir inmediatamente después del nombramiento si el patrimonio reúne los requisitos.
Quién puede usarlo: Un representante personal ya nombrado por el Probate and Family Court (que no sea un representante personal supervisado).
Tribunal o dónde presentar: Probate and Family Court del condado donde vivía la persona fallecida, en el caso de probate existente.
Notario: La declaración de cierre se verifica (se jura).
Papeles que se adjuntan: Declaración de cierre verificada que diga que el patrimonio (menos los gravámenes) no excedió los rubros permitidos, que se distribuyó por completo, y que se enviaron copias a los distributees (personas que reciben bienes) y a los acreedores conocidos sin pagar
Pasos: Sea nombrado representante personal en un caso de probate informal o formal.
Verifique que todo el patrimonio, menos los gravámenes, no sea más que las asignaciones familiares, los bienes exentos, los costos de administración, los gastos razonables del funeral y las cuentas médicas y de hospital de la última enfermedad.
Pague esos rubros y distribuya el patrimonio a las personas con derecho a él.
Envíe una copia de la declaración de cierre a todos los distributees y a los acreedores conocidos cuyas reclamaciones no están pagadas ni prescritas, con una rendición de cuentas por escrito a los distributees afectados.
Presente la declaración de cierre verificada ante el tribunal. Si un año después no hay nada pendiente, el nombramiento termina.
Costo: Este procedimiento se usa dentro de un caso de probate informal o formal; se aplican los cargos de presentación de ese caso. Pregunte en el registro del Probate and Family Court.

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 190B, secs. 3-1203, 3-1204

Fuente: Página oficial

Surviving spouse transfer of a passenger vehicle (transferencia de un vehículo de pasajeros por el cónyuge sobreviviente) (Affidavit of Surviving Spouse, declaración jurada del cónyuge sobreviviente)

El carro de pasajeros o la motocicleta de un residente casado de Massachusetts pasa al cónyuge sobreviviente por ley, a menos que el testamento diga otra cosa. El cónyuge cambia el título en el Registro de Vehículos Motorizados (Registry of Motor Vehicles) con una declaración jurada, sin ningún caso en el tribunal.

Período de espera: La ley no fija un período de espera.
Quién puede usarlo: El cónyuge sobreviviente de un residente casado de Massachusetts que era dueño de un vehículo registrado y usado como vehículo de recreo (de pasajeros).
Tribunal o dónde presentar: Centro de servicio del Registro de Vehículos Motorizados (Registry of Motor Vehicles) (con una Registration and Title Application, solicitud de registro y título, de un agente de seguros si se queda con el vehículo).
Notario: El cónyuge firma la declaración jurada bajo pena de perjurio.
Papeles que se adjuntan: Affidavit of Surviving Spouse (declaración jurada del cónyuge sobreviviente) (RMV)
Copia del acta de defunción
El certificado de título
Registration and Title Application sellada por un agente de seguros, si se queda con el vehículo y lo registra
Pasos: Llene y firme la RMV Affidavit of Surviving Spouse, indicando que el vehículo no se dejó a otra persona por testamento.
Para quedarse con el vehículo, pida a un agente de seguros que complete y selle una Registration and Title Application.
Lleve la declaración jurada, el acta de defunción, el título y la solicitud a un centro de servicio del RMV. Para vender, entregue al comprador la declaración jurada, el acta de defunción y el título cedido.
Costo: La ley exime al cónyuge del cargo por cambio de título. La guía del RMV muestra $0 de cargo de título y $0 de impuesto sobre las ventas para esta transferencia; pueden aplicarse cargos de renovación del registro si el registro está vencido.
Lo que debe hacer el banco o la entidad: Con una solicitud correcta, el Registrador (Registrar) emite un nuevo certificado de título al cónyuge y envía un aviso de la transferencia a cualquier acreedor con gravamen registrado.
Formularios: RMV Affidavit of Surviving Spouse (declaración jurada del cónyuge sobreviviente)

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 90D, sec. 15A

Fuente: Página oficial

Qué cuenta para el límite en Massachusetts

La administración voluntaria es solo para un patrimonio formado completamente por bienes muebles. Sume el valor estimado de los bienes muebles a nombre de la persona fallecida sola, pero deje fuera un vehículo de motor. Los bienes que pasan fuera del probate no se cuentan. La ley no dice que se resten las deudas. Si la persona fallecida tenía algún bien inmueble en Massachusetts a su nombre solo, la administración voluntaria no está disponible.

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 190B, sec. 3-1201

Tipo de bien	Cómo se trata	Detalles
Cuentas bancarias solo a nombre de la persona	Se cuenta	Las cuentas bancarias a nombre de la persona fallecida sola cuentan. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201; MPC 961 (probate estate)
Cuentas bancarias conjuntas o con beneficiario (POD)	Se deja fuera	Las cuentas en propiedad conjunta con un dueño sobreviviente no forman parte del patrimonio de probate y no se cuentan. Ley: MPC 961 (probate estate = property in the person's name alone)
Autos y otros vehículos	Se deja fuera	Un vehículo de motor que era de la persona fallecida no se cuenta para los $25,000. El carro de pasajeros de un residente casado pasa al cónyuge sobreviviente por ley a menos que el testamento diga otra cosa. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201; G.L. c. 90D, sec. 15A
Botes y casas móviles o prefabricadas	Se cuenta	Un bote u otro bien mueble a nombre de la persona fallecida sola cuenta. Pregunte en el registro del Probate and Family Court cómo tratar una casa móvil. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201
Bienes inmuebles en Massachusetts	Tiene su propio procedimiento	La administración voluntaria es solo para patrimonios sin bienes inmuebles. Si la persona fallecida tenía bienes inmuebles de Massachusetts a su nombre solo, se necesita un caso de probate informal o formal (el procedimiento sumario se puede usar entonces si el patrimonio es muy pequeño). Ley: G.L. c. 190B, secs. 3-1201, 3-1203
Casa principal (residencia primaria)	Tiene su propio procedimiento	Una casa a nombre de la persona fallecida sola significa que no se puede usar la administración voluntaria; se necesita un caso de probate informal o formal. Una casa en propiedad con un cónyuge como tenants by the entirety (copropiedad de cónyuges) o en copropiedad con derecho de supervivencia (joint tenancy) pasa al sobreviviente. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201
Bienes inmuebles en otro estado	No está claro	Pregunte en el registro del Probate and Family Court cómo afectan a la administración voluntaria los bienes inmuebles en otro estado. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201
Sueldos que se le debían a la persona	Se cuenta	Los salarios sin pagar son bienes muebles y cuentan. Aparte de eso, si el trabajador murió sin testamento, un empleador privado puede pagar hasta $100 de salarios adeudados al cónyuge sobreviviente o a un hijo adulto (o, si no hay ninguno de los dos, a un padre o madre) una vez que pasen 30 días, si no se ha abierto un patrimonio ni se ha exigido el pago. Esto no se aplica a los trabajadores del gobierno estatal o local. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201; G.L. c. 149, sec. 178A
Pago militar que se le debía a la persona	No está claro	Pregunte en el registro del Probate and Family Court cómo anotar el pago militar que se le debía a la persona fallecida. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201
Seguro de vida o jubilación pagado a una persona designada	Se deja fuera	El seguro de vida, las cuentas IRA y los planes de jubilación que se pagan a un beneficiario designado generalmente no forman parte del patrimonio de probate y no se cuentan. Ley: MPC 961
Seguro de vida o jubilación pagado al patrimonio	Se cuenta	El seguro o el dinero de jubilación pagaderos al patrimonio de la persona fallecida cuentan. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201
Bienes en un fideicomiso en vida	Se deja fuera	Los bienes en un fideicomiso no están a nombre de la persona fallecida sola y no se cuentan. Ley: MPC 961 (probate estate)
Bienes en propiedad conjunta con derecho de supervivencia	Se deja fuera	Los bienes en copropiedad con derecho de supervivencia (joint tenancy) o en copropiedad de cónyuges (tenancy by the entirety) pasan al dueño sobreviviente y no se cuentan. Ley: MPC 961
Bienes que pasan al cónyuge sobreviviente	Se cuenta	Los bienes muebles a nombre de la persona fallecida sola cuentan aunque vayan al cónyuge. Massachusetts no tiene un límite más alto aparte para un cónyuge. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201
Acciones, bonos y cuentas de corretaje	Se cuenta	Las acciones y los bonos a nombre de la persona fallecida sola cuentan. Los valores registrados con un beneficiario de transferencia al fallecer pasan a ese beneficiario. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201; G.L. c. 201E
Muebles, joyas y otras pertenencias	Se cuenta	Los muebles, las joyas y otras pertenencias cuentan por su valor estimado. Ley: G.L. c. 190B, sec. 3-1201

Fuente: Página oficial

Título de un auto o vehículo después de un fallecimiento en Massachusetts

El carro de pasajeros o la motocicleta de un residente casado pasa al cónyuge sobreviviente por ley a menos que el testamento diga otra cosa; el cónyuge usa la RMV Affidavit of Surviving Spouse (declaración jurada del cónyuge sobreviviente del RMV) con el acta de defunción y el título, y no se necesita ningún caso en el tribunal. Para otros herederos, un representante personal voluntario (o un representante personal nombrado) se trata como el representante del patrimonio para las transferencias de vehículos y puede firmar la cesión del título. Un heredero que recibe un vehículo de un patrimonio puede reclamar una exención del impuesto sobre las ventas o de uso en el formulario MVU-27 del Departamento de Ingresos (Department of Revenue), con el aviso de nombramiento del representante personal adjunto.

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 90D, sec. 15A

Agencia: Registro de Vehículos Motorizados de Massachusetts (Massachusetts Registry of Motor Vehicles, RMV), MassDOT
Formulario: RMV Affidavit of Surviving Spouse (declaración jurada del cónyuge sobreviviente)
Costo: Se exime el cargo por cambio de título para un cónyuge sobreviviente. Otras transferencias pagan los cargos regulares de título y registro del RMV.

Fuente: Página oficial

Cuentas bancarias después de un fallecimiento en Massachusetts

El dinero en una cuenta conjunta con un dueño sobreviviente pertenece a esa persona y no forma parte del patrimonio de probate. Para una cuenta a nombre de la persona fallecida sola, la cobra un representante personal voluntario (si el patrimonio reúne los requisitos) o un representante personal nombrado por el tribunal. Se debe mostrar al banco la copia certificada de la Voluntary Administration Statement, un recibo por escrito y la libreta u otra prueba de la cuenta; un banco que paga con ella queda liberado de responsabilidad.

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 190B, secs. 3-1201, 3-1202

Fuente: Página oficial

Transferencia al fallecer (TOD) y pago al fallecer (POD) en Massachusetts

Bienes inmuebles (escritura TOD)

La ley de Massachusetts no prevé una escritura de transferencia al fallecer para bienes inmuebles. Los bienes inmuebles a nombre de la persona fallecida sola normalmente pasan por probate informal o formal; los bienes en copropiedad con derecho de supervivencia (joint tenancy) o en copropiedad de cónyuges (tenancy by the entirety) pasan al dueño sobreviviente.

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 190B

Título de vehículo (TOD)

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 90D, sec. 15A (spouse only)

Valores (TOD)

Sí

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 201E (Uniform Transfer on Death Security Registration Act)

Fuente: Página oficial

Cónyuge sobreviviente en Massachusetts

El carro de pasajeros o la motocicleta de un residente casado de Massachusetts pasa al cónyuge sobreviviente por ley, a menos que el testamento diga otra cosa, y el cónyuge cambia el título con la Affidavit of Surviving Spouse del RMV con el cargo de título eximido. No hay un límite de administración voluntaria aparte y más alto para un cónyuge. Si no hay testamento, la parte del cónyuge depende de los hijos y los padres (vea sucesión sin testamento).

Deudas de la persona en Massachusetts

Un representante personal voluntario debe usar primero los bienes para pagar los gastos necesarios del funeral y de la última enfermedad y los gastos de administración (sin cobrar por sus propios servicios), después las deudas de la persona fallecida en el orden que fija G.L. c. 190B, sec. 3-805, y solo entonces distribuir el saldo. Un representante personal voluntario es personalmente responsable ante cualquier persona perjudicada por un mal manejo del patrimonio.

Recuperación de Medicaid en Massachusetts

Antes de presentar la administración voluntaria, usted debe enviar copias de la declaración y del acta de defunción por correo certificado a la MassHealth Estate Recovery Unit, P.O. Box 15205, Worcester, MA 01615-0205, y certificar en la declaración que lo hizo. MassHealth recupera solo del patrimonio de probate (bienes a nombre de la persona fallecida sola). Para muertes ocurridas el 1 de agosto de 2024 o después, busca el reembolso de los servicios y apoyos a largo plazo recibidos a los 55 años o más, y de la atención durante estadías prolongadas en un asilo de ancianos o centro similar a cualquier edad. MassHealth renuncia a la recuperación en todo patrimonio de probate que valga $25,000 o menos, pero aun así exige el aviso. En una administración voluntaria, MassHealth debe presentar cualquier reclamación dentro de 4 meses después de que el tribunal registre la declaración. La recuperación se aplaza mientras haya un cónyuge sobreviviente, un hijo menor de 21 años, o un hijo ciego o con discapacidad permanente y total, y hay exenciones por dificultad grave (undue hardship).

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 190B, sec. 3-1201; St. 2024, c. 197; MassHealth EOM 25-09

Agencia: Unidad de Recuperación de Bienes del Patrimonio de MassHealth (MassHealth Estate Recovery Unit) (Oficina Ejecutiva de Salud y Servicios Humanos, Executive Office of Health and Human Services)
Página oficial: Página oficial

Quién hereda si no hay testamento en Massachusetts

Si no hay testamento: el cónyuge sobreviviente recibe todo si la persona fallecida no dejó hijos, nietos ni padres, o si todos los descendientes de la persona fallecida son también del cónyuge y el cónyuge no tiene otros descendientes. Si no hay descendientes pero sobrevive un padre o madre, el cónyuge recibe los primeros $200,000 más tres cuartas partes del resto. Si el cónyuge tiene hijos de otra relación, o la persona fallecida tiene hijos que no son del cónyuge, el cónyuge recibe los primeros $100,000 más la mitad del resto. Lo que no va al cónyuge va a los descendientes, después a los padres, después a los hermanos y hermanas y sus descendientes, y después a los parientes más cercanos.

Ley: Mass. Gen. Laws ch. 190B, secs. 2-102, 2-103

Fuente: Página oficial

Actas de defunción en Massachusetts

Se debe presentar una copia certificada del acta de defunción con la administración voluntaria. Usted la puede obtener en el ayuntamiento del pueblo o ciudad donde vivía la persona fallecida al morir o en el Registry of Vital Records and Statistics. La línea grabada de cargos del Registry es (617) 740-2600.

Ley: MPC 961 Instructions

Dónde obtenerla: Registro de Registros Vitales y Estadísticas (Registry of Vital Records and Statistics) (Departamento de Salud Pública, Department of Public Health), o el secretario de la ciudad o del pueblo donde la persona fallecida vivía o murió
Página oficial: Página oficial

Dónde presentar en Massachusetts

Una Voluntary Administration Statement se presenta ante el Probate and Family Court del condado donde vivía la persona fallecida al morir, en línea por eFiling, por correo o en persona. La transferencia de vehículos del cónyuge sobreviviente va al Registro de Vehículos Motorizados, no al tribunal. Las copias de la declaración y del acta de defunción van por correo certificado a la MassHealth Estate Recovery Unit antes de presentar.

Bueno saber en Massachusetts

El límite de $25,000 de la administración voluntaria deja fuera un vehículo de motor, y el tribunal dice que se aplica sin importar la fecha de la muerte (G.L. c. 190B, sec. 3-1201; MPC 961).
Un representante personal voluntario no es nombrado por un juez y no recibe cartas de autoridad (letters of authority); sus poderes se limitan a lo que permite la sec. 3-1201.
Para muertes ocurridas el 1 de agosto de 2024 o después, la Long-Term Care Act (St. 2024, c. 197) limitó la recuperación de bienes del patrimonio de MassHealth a lo que exige la ley federal (MassHealth EOM 25-09).

Cambios de 2024 a 2026

St. 2024, c. 197 (Act to Improve Quality and Oversight of Long-Term Care, ley para mejorar la calidad y la supervisión de la atención a largo plazo, firmada el 6 de septiembre de 2024): para los miembros de MassHealth que murieron el 1 de agosto de 2024 o después, la recuperación de bienes del patrimonio se limita a lo que exige la ley federal (servicios y apoyos a largo plazo a los 55 años o más, y atención institucional a cualquier edad); MassHealth aplicó la política desde el 27 de mayo de 2025 (EOM 25-09). No se encontró ningún cambio al límite de $25,000 de la administración voluntaria.

Reglas nacionales que se aplican en todos los estados

Impuesto federal sobre el patrimonio

Para una persona que falleció en 2026, solo se exige una declaración de impuesto federal sobre el patrimonio (Form 706) si el patrimonio bruto, más ciertos regalos gravables hechos en vida, es de más de $15,000,000.
La mayoría de los patrimonios no deben impuesto federal sobre el patrimonio y no necesitan presentar una declaración de impuesto federal sobre el patrimonio.

Ley: 26 U.S.C. 2010(c)(3) (as amended by Pub. L. 119-21)

La declaración final de impuestos

Declare todos los ingresos hasta la fecha del fallecimiento y reclame todos los créditos y deducciones que correspondan.
Alguien debe presentar la declaración final de impuestos federales sobre los ingresos de la persona fallecida, de la misma manera en que se habría presentado si estuviera viva.
Para reclamar un reembolso que se le debía a la persona fallecida, adjunte el Form 1310 (Statement of Person Claiming Refund Due a Deceased Taxpayer, declaración de la persona que reclama el reembolso debido a un contribuyente fallecido).

Ley: Form 1310 instructions (Rev. December 2025)

Más →

Seguro Social

Los beneficios de jubilación del Seguro Social (Social Security) se pagan hasta el mes anterior al mes en que falleció la persona.
Si la persona tenía suficientes créditos de trabajo del Seguro Social (estaba asegurada por completo o en forma vigente), se puede pagar un pago único por fallecimiento de $255 (o tres veces el beneficio básico de la persona, si esa cantidad es menor) a un cónyuge sobreviviente que vivía con la persona.

Ley: 42 U.S.C. 402(a), 402(i)

Bonos de ahorro

Si los bonos de ahorro de la persona y otros valores del Tesoro que se tienen directamente con el Tesoro valen más de $100,000 a la fecha del fallecimiento, el Tesoro exige un patrimonio administrado por un tribunal.

Ley: 31 CFR 353.71; FS Form 5336 (Rev. April 2026)

Más →

Deudas

Las deudas generalmente se pagan con el dinero y los bienes que dejó la persona (el patrimonio).
Si el patrimonio no puede pagar una deuda y nadie más compartía la responsabilidad de pagarla, es posible que la deuda quede sin pagar.
Es posible que usted tenga que pagar si firmó como codeudor del préstamo, si era titular conjunto de una cuenta de tarjeta de crédito (y no solo usuario autorizado), o si la ley estatal hace responsable al cónyuge de ciertas deudas, como en los estados de bienes gananciales (community property) o en los estados con leyes sobre gastos necesarios como la atención médica.

Ley: 12 CFR 1006.6(a)(4)

Más →

Una casa con hipoteca

Para una vivienda con menos de cinco unidades, un prestamista no puede declarar vencido todo el préstamo solo porque la vivienda pasa a un pariente después del fallecimiento del prestatario, a un cónyuge o a hijos que se convierten en dueños, o a un copropietario sobreviviente.
Https://www.consumerfinance.gov/ask-cfpb/how-do-i-get-mortgage-information-about-a-home-i-inherited-en-217/
Https://www.consumerfinance.gov/ask-cfpb/i-recently-inherited-a-house-the-mortgage-lender-said-its-required-to-determine-my-ability-to-repay-before-it-will-let-me-take-over-the-mortgage-loan-is-this-true-en-1939/

Ley: 12 U.S.C. 1701j-3(d)(3), (5), (6); 12 CFR 1024.30(d), 1024.31

Seguro FDIC de las cuentas bancarias

Después de que muere el dueño de un depósito, el seguro de la FDIC sobre la cuenta se mantiene igual durante seis meses, a menos que la cuenta se reestructure.

Ley: 12 CFR 330.3(j)

Recuperación de Medicaid

Los estados deben tratar de recuperar del patrimonio algunos costos de Medicaid de una persona que recibió beneficios a los 55 años o más: servicios en centros de enfermería, servicios en el hogar y la comunidad, y servicios relacionados de hospital y de medicamentos recetados.
El 'patrimonio' (estate) incluye por lo menos los bienes del patrimonio de probate de la persona según la ley estatal.
Https://www.govinfo.gov/link/uscode/42/1396p?type=usc&year=mostrecent&link-type=html

Ley: 42 U.S.C. 1396p(b)

Más →

Actas de defunción

Las copias certificadas de un acta de defunción provienen de la oficina de registros vitales del estado donde ocurrió el fallecimiento, no del gobierno federal.

Ayuda gratuita en Massachusetts

Un centro de ayuda legal del tribunal o una oficina de ayuda legal puede revisar si el patrimonio califica, gratis o a bajo costo.

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Preguntas sobre patrimonios pequeños en Massachusetts

¿Cómo se llama la declaración jurada de patrimonio pequeño en Massachusetts?

¿Cuál es el límite de patrimonio pequeño en Massachusetts?

Hasta $25,000, 30 días después del fallecimiento, se presenta ante un tribunal.

¿Cuánto tengo que esperar en Massachusetts?

Deben haber pasado al menos 30 días desde la muerte, y no puede haberse presentado ninguna petición para nombrar a un representante personal.

¿Tengo que ir al tribunal en Massachusetts?

Probate and Family Court del condado donde vivía la persona fallecida al morir (por presentación electrónica o eFiling, por correo o en persona).

¿Cómo transfiero un auto después de un fallecimiento en Massachusetts?

¿Qué pasa con una cuenta bancaria después de un fallecimiento en Massachusetts?

¿Quién hereda en Massachusetts si no hay testamento?

¿Tengo que pagar las deudas de la persona en Massachusetts?

Fuentes