Carolina del Norte: declaración jurada

Affidavit for Collection of Personal Property of Decedent (declaración jurada para cobrar los bienes muebles de la persona fallecida; AOC-E-203B)

Una declaración jurada bajo juramento que se presenta ante el secretario del tribunal superior. Una copia certificada le permite cobrar las cuentas bancarias, los vehículos, las acciones y otros bienes muebles de la persona fallecida. Después usted paga las asignaciones y las deudas, distribuye lo que queda y presenta una declaración jurada de cierre. Sirve con testamento o sin él.

Límite

Hasta $20,000 (fallecimientos a partir del 1 de octubre de 2009) Se cuenta después de restar los gravámenes (lo que se debe sobre los bienes).

Fecha del fallecimiento	Límite
A partir del 1 de octubre de 2009	$20,000
Hasta el 30 de septiembre de 2009	$10,000

Los bienes muebles de la persona fallecida, menos los gravámenes y las cargas, no pueden valer más de $20,000. Si quien firma es el cónyuge sobreviviente que hereda todo, el límite es $30,000, después de restar cualquier asignación del año pagada al cónyuge. Para fallecimientos antes del 1 de octubre de 2009, los límites eran $10,000 y $20,000.

Qué se cuenta

El valor de todos los bienes muebles de la persona fallecida, menos los gravámenes y las cargas sobre ellos. Cuando el cónyuge sobreviviente hereda todo y usa el límite de $30,000, también se resta cualquier asignación del año del cónyuge que se haya pagado. Los bienes inmuebles no cuentan, sin importar su valor.

Período de espera

Deben haber pasado al menos 30 días desde el fallecimiento, y nadie puede haber solicitado ni haber sido nombrado representante personal (personal representative) en ningún estado.

Quién puede usarlo

Un heredero, un beneficiario del testamento (devisee), una persona nombrada albacea en el testamento, un acreedor, o el administrador público del condado, si no está inhabilitado. Si hay testamento, primero debe haber sido admitido a probate y debe adjuntarse una copia certificada. El límite de $30,000 se aplica solo cuando el declarante es el cónyuge sobreviviente y hereda todo. Con el formulario de la AOC, todos los solicitantes firman.

Tribunal o dónde presentar

El secretario del tribunal superior del condado donde la persona tenía su domicilio al morir. El secretario la indexa y envía por correo una copia a las personas con derecho a los bienes.

Notario

La firma de cada persona que firma debe estar notarizada, o reconocida ante el secretario, un secretario auxiliar o un secretario adjunto.

Papeles que se adjuntan

Acta de defunción certificada
Copia certificada del testamento, si hay uno (el testamento ya debe haber pasado por probate y estar inscrito en cada condado donde la persona fallecida tenía bienes inmuebles)
Inventario preliminar de los bienes en el lado dos del formulario AOC-E-203B
Descripción de cada parcela de bienes inmuebles que era de la persona fallecida
Nombres y direcciones de todas las personas con derecho a los bienes y su parentesco con la persona fallecida

Pasos

Espere hasta que hayan pasado al menos 30 días desde el fallecimiento.
Si hay testamento, primero haga que el secretario lo valide en probate.
Llene el formulario AOC-E-203B, incluido el inventario preliminar, y fírmelo ante un notario o ante el secretario.
Preséntelo ante el secretario del tribunal superior del condado donde vivía la persona fallecida y pague los cargos.
Entregue copias certificadas a los bancos, al DMV y a otros que tengan bienes, y cobre los bienes.
Pague primero las asignaciones del año, luego las deudas en el orden legal de prioridad, y después distribuya el resto a los herederos o beneficiarios.
Dentro de los 90 días después de presentar, presente la Affidavit of Collection, Disbursement and Distribution (AOC-E-204; declaración jurada de cobro, desembolso y distribución, de cierre) y pague el resto del cargo.

Costo

$120 al presentar: un cargo de instalaciones de $10, un cargo de tecnología del tribunal de $4 y el cargo del Tribunal General de Justicia (General Court of Justice) de $106. Cuando presenta la declaración jurada de cierre, también paga 40 centavos por cada $100 del patrimonio bruto cobrado (mínimo $15).

Si no puede pagar

Todos los cargos se eximen si se pide por escrito, cuando la cantidad por cobrar es $5,000 o menos y viene solo del Fondo de Bienes Abandonados del estado (Escheat Fund; bienes no reclamados).

Deudas y responsabilidad

La persona que cobra responde y debe rendir cuentas ante cualquier representante personal nombrado después y ante cualquier otra persona con un interés en el patrimonio. El secretario puede declarar en desacato a un declarante que no distribuya los bienes ni presente la declaración jurada de cierre, o exigir una fianza.

Lo que debe hacer el banco o la entidad

Quien tiene los bienes y paga o transfiere con una declaración jurada correcta queda liberado de responsabilidad, como si hubiera tratado con un representante personal, y no tiene que verificar si la declaración jurada es cierta. Si se niega, los bienes se pueden recuperar mediante una acción ante el tribunal, y los costos del tribunal y los honorarios del abogado se le cobran a quien tiene los bienes y cuya negativa hizo necesaria la acción.

Formularios

Ley: N.C. Gen. Stat. secs. 28A-25-1 to 28A-25-5; N.C. Gen. Stat. secs. 7A-307

Fuente: Página oficial

Qué cuenta para el límite en Carolina del Norte

Sume el valor, a la fecha del fallecimiento, de los bienes muebles de la persona fallecida que forman parte del patrimonio y reste los gravámenes y las cargas sobre ellos. Si el cónyuge sobreviviente hereda todo y usa el límite de $30,000, reste también cualquier asignación del año pagada al cónyuge. No cuente los bienes inmuebles. No incluya los bienes que pasan por derecho de supervivencia o a un beneficiario designado.

Ley: N.C. Gen. Stat. secs. 28A-25-1, 28A-25-1.1; AOC-E-203 instructions (Rev. 8/21)

En este estado el total se cuenta después de restar los gravámenes.

Tipo de bien	Cómo se trata	Detalles
Cuentas bancarias solo a nombre de la persona	Se cuenta	Las cuentas de banco y de cooperativa de crédito solo a nombre de la persona fallecida sí cuentan. Ley: G.S. 28A-25-1(c); AOC-E-203 instructions
Cuentas bancarias conjuntas o con beneficiario (POD)	Se deja fuera	Las cuentas conjuntas con derecho de supervivencia y las cuentas pagaderas al fallecer pasan al sobreviviente o al beneficiario y no se incluyen (aunque se puede recurrir a ellas para pagar deudas si el patrimonio no alcanza). Una cuenta conjunta sin derecho de supervivencia cuenta por la parte de la persona fallecida. Ley: G.S. 41-2.1, 53C-6-7; AOC-E-203 instructions
Autos y otros vehículos	Se cuenta	Los vehículos a nombre de la persona fallecida cuentan como bienes muebles. Se pueden transferir con la declaración jurada de patrimonio pequeño o con la declaración jurada de herederos del DMV. Ley: G.S. 28A-25-1(c), 20-77(b)
Botes y casas móviles o prefabricadas	No está claro	La ley no trata por separado las embarcaciones ni las casas móviles. Ley: G.S. 28A-25-1
Bienes inmuebles en Carolina del Norte	Se deja fuera	Los bienes inmuebles no cuentan para el límite, sin importar su valor. La declaración jurada solo los describe. Ley: G.S. 28A-25-1(a)(8); AOC-E-203 instructions
Casa principal (residencia primaria)	Se deja fuera	La vivienda es un bien inmueble y no cuenta para el límite. Ley: G.S. 28A-25-1; AOC-E-203 instructions
Bienes inmuebles en otro estado	Se deja fuera	Los bienes inmuebles no cuentan para el límite. Ley: G.S. 28A-25-1; AOC-E-203 instructions
Sueldos que se le debían a la persona	Se cuenta	El dinero que se le debía a la persona fallecida, como sueldos sin pagar, es un bien mueble y un derecho contractual del patrimonio y sí cuenta. La declaración jurada se puede usar para cobrarlo. Ley: G.S. 28A-25-1(c), 28A-25-1.1(c)
Pago militar que se le debía a la persona	No está claro	La ley no trata por separado el pago militar que se le debía a la persona fallecida. Ley: G.S. 28A-25-1
Seguro de vida o jubilación pagado a una persona designada	Se deja fuera	El seguro de vida, la pensión, la cuenta IRA, el plan 401(k) y el dinero de anualidades que se pagan a un beneficiario designado que no sea el patrimonio no se incluyen. Ley: AOC-E-203 instructions, Part III
Seguro de vida o jubilación pagado al patrimonio	Se cuenta	El dinero de seguros o de jubilación pagadero al patrimonio es un bien mueble del patrimonio y sí cuenta. Ley: AOC-E-203 instructions; AOC-E-850
Bienes en un fideicomiso en vida	Se deja fuera	Los bienes en un fideicomiso pasan fuera del patrimonio y no se incluyen.
Bienes en propiedad conjunta con derecho de supervivencia	Se deja fuera	Los bienes en copropiedad con derecho de supervivencia, y los bienes inmuebles que se tenían con el cónyuge como propiedad conjunta de cónyuges (tenants by the entirety), pasan al sobreviviente y no se incluyen. Ley: G.S. 41-2.1; AOC-E-203 instructions
Bienes que pasan al cónyuge sobreviviente	Se cuenta	Los bienes muebles que pasan al cónyuge sobreviviente cuentan para el límite de $20,000. Solo cuando el cónyuge hereda todo y usa el límite de $30,000, la asignación del año pagada al cónyuge (hasta $60,000 para fallecimientos a partir del 1 de marzo de 2024) se resta primero. Ley: G.S. 28A-25-1(a), 28A-25-1.1(a), 30-15
Acciones, bonos y cuentas de corretaje	Se cuenta	Las acciones y los bonos solo a nombre de la persona fallecida, o en copropiedad sin derecho de supervivencia (la parte de la persona fallecida), sí cuentan. Los valores registrados con un beneficiario de transferencia al fallecer no se incluyen. Ley: G.S. 41-40 et seq; AOC-E-203 instructions
Muebles, joyas y otras pertenencias	Se cuenta	Los muebles, las joyas y otras pertenencias cuentan por su valor justo de mercado a la fecha del fallecimiento. Ley: AOC-E-203 instructions

Fuente: Página oficial

Preguntas sobre patrimonios pequeños en Carolina del Norte

¿Cuánto tengo que esperar para usar la declaración jurada en Carolina del Norte?

Deben haber pasado al menos 30 días desde el fallecimiento, y nadie puede haber solicitado ni haber sido nombrado representante personal (personal representative) en ningún estado.

¿Cuánto cuesta la declaración jurada en Carolina del Norte?

$120 al presentar: un cargo de instalaciones de $10, un cargo de tecnología del tribunal de $4 y el cargo del Tribunal General de Justicia (General Court of Justice) de $106. Cuando presenta la declaración jurada de cierre, también paga 40 centavos por cada $100 del patrimonio bruto cobrado (mínimo $15).

¿Soy responsable de las deudas si uso la declaración jurada en Carolina del Norte?

La persona que cobra responde y debe rendir cuentas ante cualquier representante personal nombrado después y ante cualquier otra persona con un interés en el patrimonio. El secretario puede declarar en desacato a un declarante que no distribuya los bienes ni presente la declaración jurada de cierre, o exigir una fianza.

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Un centro de ayuda legal del tribunal o una oficina de ayuda legal puede revisar si el patrimonio califica, gratis o a bajo costo.