Cómo resolver un patrimonio pequeño en Carolina del Norte sin probate

Affidavit for Collection of Personal Property of Decedent (declaración jurada para cobrar los bienes muebles de la persona fallecida; AOC-E-203B)

Administración sumaria (summary administration; el cónyuge es el único heredero o beneficiario)

Pago al secretario del tribunal superior del dinero que se le debía a la persona fallecida (hasta $5,000)

Qué cuenta para el límite en Carolina del Norte

Sume el valor, a la fecha del fallecimiento, de los bienes muebles de la persona fallecida que forman parte del patrimonio y reste los gravámenes y las cargas sobre ellos. Si el cónyuge sobreviviente hereda todo y usa el límite de $30,000, reste también cualquier asignación del año pagada al cónyuge. No cuente los bienes inmuebles. No incluya los bienes que pasan por derecho de supervivencia o a un beneficiario designado.

Ley: N.C. Gen. Stat. secs. 28A-25-1, 28A-25-1.1; AOC-E-203 instructions (Rev. 8/21)

En este estado el total se cuenta después de restar los gravámenes.

Fuente: Página oficial

Título de un auto o vehículo después de un fallecimiento en Carolina del Norte

Si no ha calificado ni se espera que califique ningún representante personal, todos los herederos pueden firmar la Affidavit of Authority to Assign Title (MVR-317; declaración jurada de autoridad para ceder el título) ante un notario, con un certificado del secretario del tribunal superior adjunto, que indique que las deudas están pagadas o que lo recaudado por la venta las pagará. Un padre o madre sobreviviente puede firmar por hijos menores o incapacitados que no tengan tutor. Si hubo testamento, debe estar archivado ante el secretario. Un vehículo también se puede transferir con una copia certificada de la declaración jurada de patrimonio pequeño, cartas de administración, un testamento validado en probate, o un certificado del secretario que cede el vehículo al cónyuge como parte de la asignación del año.

Ley: N.C. Gen. Stat. secs. 20-77(b), 28A-25-1(c)

Agencia

División de Vehículos Motorizados de Carolina del Norte (North Carolina Division of Motor Vehicles, NCDMV)

Formulario

MVR-317 Affidavit of Authority to Assign Title (declaración jurada de autoridad para ceder el título) (MVR-317E, versión electrónica)

Costo

El NCDMV cobra su cargo por la transferencia del título.

Fuente: Página oficial

Cuentas bancarias después de un fallecimiento en Carolina del Norte

Una cuenta conjunta pertenece al dueño sobreviviente solo si el contrato de depósito, firmado por todos los dueños, dice que tiene derecho de supervivencia; las cuentas pagaderas al fallecer van al beneficiario designado. Para una cuenta solo a nombre de la persona fallecida, la declaración jurada de patrimonio pequeño basta para transferirla. Un banco también puede pagar hasta $5,000 al secretario del tribunal superior cuando no se ha nombrado a un administrador.

Ley: N.C. Gen. Stat. secs. 41-2.1, 53C-6-7, 28A-25-1(c), 28A-25-6

Fuente: Página oficial

Transferencia al fallecer (TOD) y pago al fallecer (POD) en Carolina del Norte

Bienes inmuebles (escritura TOD)

No

La ley de Carolina del Norte no prevé una escritura de transferencia al fallecer para bienes inmuebles. Los bienes inmuebles pueden pasar fuera del probate por copropiedad con derecho de supervivencia, por propiedad conjunta de cónyuges (tenancy by the entirety) o por un fideicomiso.

Ley: N.C. Gen. Stat. ch. 41

Cuenta bancaria (POD)

Sí

Ley: N.C. Gen. Stat. sec. 53C-6-7

Valores (TOD)

Sí

Ley: N.C. Gen. Stat. secs. 41-40 to 41-51 (Uniform TOD Security Registration Act)

Fuente: Página oficial

Cónyuge sobreviviente en Carolina del Norte

Un cónyuge sobreviviente tiene derecho a una asignación del año (year's allowance) de $60,000 en bienes muebles, y cada hijo menor de 21 años a $10,000 (fallecimientos a partir del 1 de marzo de 2024), mediante una petición al secretario; la asignación se paga antes que otras reclamaciones. Un cónyuge que es el único heredero o beneficiario puede usar la administración sumaria sin límite en dólares, o la declaración jurada de patrimonio pequeño con un límite de $30,000.

Deudas de la persona en Carolina del Norte

Una persona que cobra por declaración jurada debe pagar primero las asignaciones del año, luego las deudas de la persona fallecida en el orden fijado por G.S. 28A-19-6, y solo después distribuir el resto; debe presentar una declaración jurada de cierre dentro de los 90 días. Los bienes inmuebles también siguen disponibles para pagar deudas. Un cónyuge que obtiene la administración sumaria asume las deudas de la persona fallecida hasta el valor de los bienes recibidos.

Recuperación de Medicaid en Carolina del Norte

NC Medicaid puede reclamar contra el patrimonio de una persona de 55 años o más por cuidado en un centro de enfermería, servicios en el hogar y la comunidad, atención en hospital, medicamentos recetados y servicios de cuidado personal, y por una persona de cualquier edad en un centro de enfermería de quien no se esperaba que regresara a su hogar. El "patrimonio" (estate) son los bienes disponibles para pagar deudas según la ley de sucesiones; para las personas con una póliza de cuidado a largo plazo de tipo "partnership" es más amplio. NC Medicaid es un acreedor de sexta clase. La recuperación se exime cuando el total de los bienes del patrimonio es menos de $50,000 o Medicaid pagó menos de $10,000, y se difiere mientras viva un cónyuge, o haya un hijo menor de 21 años o un hijo ciego o con discapacidad, o califique quien solicita una exención por dificultad excesiva (undue hardship). No se pone ningún gravamen sobre los bienes.

Ley: G.S. 28A-15-1; N.C. Gen. Stat. sec. 108A-70.5; NC Medicaid notice DHB-5052 (Rev. 05-2023)

Agencia

Departamento de Salud y Servicios Humanos de Carolina del Norte (NC Department of Health and Human Services), División de Beneficios de Salud (Division of Health Benefits; NC Medicaid), Recuperación de Bienes del Patrimonio (Estate Recovery)

Teléfono

(888) 245-0179

Página oficial

Página oficial

Quién hereda si no hay testamento en Carolina del Norte

Si no hay testamento y sobrevive un cónyuge: con un hijo (o los descendientes de un hijo fallecido), el cónyuge recibe la mitad de los bienes inmuebles y los primeros $60,000 de bienes muebles más la mitad del resto; con dos o más hijos, un tercio de los bienes inmuebles y $60,000 más un tercio del resto de los bienes muebles; sin hijos pero con un padre o madre, la mitad de los bienes inmuebles y $100,000 más la mitad del resto de los bienes muebles; sin hijos ni padres, todo. Lo que el cónyuge no recibe va a los hijos (o sus descendientes), luego a los padres, luego a los hermanos y hermanas y sus descendientes, luego a los abuelos, tías y tíos.

Ley: N.C. Gen. Stat. secs. 29-14, 29-15

Fuente: Página oficial

Actas de defunción en Carolina del Norte

En NC Vital Records, el cargo de búsqueda, que incluye una copia certificada, es $24 y no se reembolsa; cada copia adicional del mismo registro cuesta $15. Los pedidos en línea por medio de VitalChek tienen un cargo de trámite adicional. También puede pedirla al Registrador de Escrituras del condado.

Dónde obtenerla

Registros Vitales de Carolina del Norte (NC Vital Records; NC DHHS, División de Salud Pública), o el Registrador de Escrituras (Register of Deeds) del condado donde ocurrió el fallecimiento

Página oficial

Página oficial

Dónde presentar en Carolina del Norte

Todos los procedimientos de patrimonio pequeño de Carolina del Norte pasan por el secretario del tribunal superior, que es el juez de sucesiones, del condado donde la persona tenía su domicilio al morir: la declaración jurada de cobro (AOC-E-203B) y su declaración jurada de cierre (AOC-E-204), la administración sumaria (AOC-E-905 o AOC-E-906), la asignación del año (AOC-E-100) y los pagos al secretario. La declaración jurada de herederos del DMV (MVR-317) va al NCDMV con un certificado del secretario.

Bueno saber en Carolina del Norte

• Los bienes inmuebles no cuentan para el límite de patrimonio pequeño de Carolina del Norte, sin importar su valor.
• La persona que cobra por declaración jurada debe presentar una declaración jurada de cierre (AOC-E-204) dentro de los 90 días después de presentar, que muestre cómo se pagaron los bienes.
• La asignación del año del cónyuge sobreviviente es $60,000 y la de cada hijo es $10,000 para fallecimientos a partir del 1 de marzo de 2024.

Cambios de 2024 a 2026

S.L. 2023-120, en vigor desde el 1 de marzo de 2024 (fallecimientos a partir de esa fecha): se reescribió la asignación del año; cónyuge $60,000, hijos menores de 21 años $10,000; no hay plazo de un año salvo que se nombre a un representante personal (entonces, seis meses después de las cartas). S.L. 2025-33 hizo enmiendas adicionales a G.S. 30-15, 30-17 y 28A-25-6. Los límites de la declaración jurada de patrimonio pequeño ($20,000 / $30,000) no cambiaron.

Reglas nacionales que se aplican en todos los estados

Impuesto federal sobre el patrimonio

• Para una persona que falleció en 2026, solo se exige una declaración de impuesto federal sobre el patrimonio (Form 706) si el patrimonio bruto, más ciertos regalos gravables hechos en vida, es de más de $15,000,000.
• La mayoría de los patrimonios no deben impuesto federal sobre el patrimonio y no necesitan presentar una declaración de impuesto federal sobre el patrimonio.

Ley: 26 U.S.C. 2010(c)(3) (as amended by Pub. L. 119-21)

La declaración final de impuestos

• Declare todos los ingresos hasta la fecha del fallecimiento y reclame todos los créditos y deducciones que correspondan.
• Alguien debe presentar la declaración final de impuestos federales sobre los ingresos de la persona fallecida, de la misma manera en que se habría presentado si estuviera viva.
• Para reclamar un reembolso que se le debía a la persona fallecida, adjunte el Form 1310 (Statement of Person Claiming Refund Due a Deceased Taxpayer, declaración de la persona que reclama el reembolso debido a un contribuyente fallecido).

Ley: Form 1310 instructions (Rev. December 2025)

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Seguro Social

• Los beneficios de jubilación del Seguro Social (Social Security) se pagan hasta el mes anterior al mes en que falleció la persona.
• Si la persona tenía suficientes créditos de trabajo del Seguro Social (estaba asegurada por completo o en forma vigente), se puede pagar un pago único por fallecimiento de $255 (o tres veces el beneficio básico de la persona, si esa cantidad es menor) a un cónyuge sobreviviente que vivía con la persona.

Ley: 42 U.S.C. 402(a), 402(i)

Bonos de ahorro

• Si los bonos de ahorro de la persona y otros valores del Tesoro que se tienen directamente con el Tesoro valen más de $100,000 a la fecha del fallecimiento, el Tesoro exige un patrimonio administrado por un tribunal.

Ley: 31 CFR 353.71; FS Form 5336 (Rev. April 2026)

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Deudas

• Las deudas generalmente se pagan con el dinero y los bienes que dejó la persona (el patrimonio).
• Si el patrimonio no puede pagar una deuda y nadie más compartía la responsabilidad de pagarla, es posible que la deuda quede sin pagar.
• Es posible que usted tenga que pagar si firmó como codeudor del préstamo, si era titular conjunto de una cuenta de tarjeta de crédito (y no solo usuario autorizado), o si la ley estatal hace responsable al cónyuge de ciertas deudas, como en los estados de bienes gananciales (community property) o en los estados con leyes sobre gastos necesarios como la atención médica.

Ley: 12 CFR 1006.6(a)(4)

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Una casa con hipoteca

• Para una vivienda con menos de cinco unidades, un prestamista no puede declarar vencido todo el préstamo solo porque la vivienda pasa a un pariente después del fallecimiento del prestatario, a un cónyuge o a hijos que se convierten en dueños, o a un copropietario sobreviviente.
• Https://www.consumerfinance.gov/ask-cfpb/how-do-i-get-mortgage-information-about-a-home-i-inherited-en-217/
• Https://www.consumerfinance.gov/ask-cfpb/i-recently-inherited-a-house-the-mortgage-lender-said-its-required-to-determine-my-ability-to-repay-before-it-will-let-me-take-over-the-mortgage-loan-is-this-true-en-1939/

Ley: 12 U.S.C. 1701j-3(d)(3), (5), (6); 12 CFR 1024.30(d), 1024.31

Seguro FDIC de las cuentas bancarias

• Después de que muere el dueño de un depósito, el seguro de la FDIC sobre la cuenta se mantiene igual durante seis meses, a menos que la cuenta se reestructure.

Ley: 12 CFR 330.3(j)

Recuperación de Medicaid

• Los estados deben tratar de recuperar del patrimonio algunos costos de Medicaid de una persona que recibió beneficios a los 55 años o más: servicios en centros de enfermería, servicios en el hogar y la comunidad, y servicios relacionados de hospital y de medicamentos recetados.
• El 'patrimonio' (estate) incluye por lo menos los bienes del patrimonio de probate de la persona según la ley estatal.
• Https://www.govinfo.gov/link/uscode/42/1396p?type=usc&year=mostrecent&link-type=html

Ley: 42 U.S.C. 1396p(b)

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Actas de defunción

• Las copias certificadas de un acta de defunción provienen de la oficina de registros vitales del estado donde ocurrió el fallecimiento, no del gobierno federal.

Preguntas sobre patrimonios pequeños en Carolina del Norte