Cómo resolver un patrimonio pequeño en Nebraska sin probate

Affidavit for Transfer of Personal Property without Probate (declaración jurada para transferir bienes muebles sin sucesión testamentaria ante el tribunal, probate; cobro de bienes muebles por declaración jurada)

Affidavit for Transfer of Real Property without Probate (declaración jurada para transferir bienes inmuebles sin probate; sucesión de bienes inmuebles por declaración jurada)

Patrimonios pequeños; procedimiento administrativo sumario (summary administrative procedure; con un representante personal)

Qué cuenta para el límite en Nebraska

Para la declaración jurada de bienes muebles, sume el valor de todos los bienes muebles del patrimonio de la persona fallecida, donde sea que estén, y reste los gravámenes. No cuente los bienes inmuebles; los bienes inmuebles de Nebraska tienen su propia declaración jurada con su propio límite de $100,000. No incluya los bienes que pasan fuera del probate.

Ley: Neb. Rev. Stat. secs. 30-24,125, 30-24,129

En este estado el total se cuenta después de restar los gravámenes.

Fuente: Página oficial

Título de un auto o vehículo después de un fallecimiento en Nebraska

Si el título está solo a nombre de la persona fallecida y todos sus bienes muebles, menos los gravámenes, valen $100,000 o menos, el sucesor puede transferir un vehículo o una lancha a motor sin probate con la Affidavit for Transfer of Decedent's Vehicle/Motorboat (declaración jurada para transferir el vehículo o la lancha a motor de la persona fallecida) del DMV. Deben haber pasado al menos 30 días, no puede haberse nombrado ni solicitado un representante personal (o el patrimonio debe haberse cerrado hace más de diez años), la declaración jurada debe estar notarizada, y deben adjuntarse el título de Nebraska (si está disponible) y un acta de defunción o extracto de defunción. Preséntela en la tesorería del condado donde vive el sucesor; el título nuevo se emite a nombre del sucesor. Si el título muestra propiedad conjunta con derecho de supervivencia ("OR" o "WROS"), el sobreviviente recibe el vehículo con un acta de defunción.

Ley: Neb. Rev. Stat. secs. 30-24,125(d), 60-164.01

Agencia

Departamento de Vehículos Motorizados de Nebraska (Nebraska Department of Motor Vehicles, DMV), por medio de la tesorería del condado (county treasurer)

Formulario

Affidavit for Transfer of Decedent's Vehicle/Motorboat (declaración jurada para transferir el vehículo o la lancha a motor de la persona fallecida) (Rev. 09/2024)

Período de espera

30 días después del fallecimiento

Costo

La tesorería del condado cobra un cargo de $10.00 por el título; el registro y otros cargos son aparte.

Título con transferencia al fallecer

Un título de Nebraska puede nombrar a uno o más beneficiarios de transferencia al fallecer (TOD), incluido un fideicomiso. Al fallecer el dueño, el beneficiario solicita un título con un acta de defunción o extracto de defunción y una Application for Certificate of Title, o cede el título a un comprador.

Fuente: Página oficial

Cuentas bancarias después de un fallecimiento en Nebraska

El dinero de una cuenta conjunta con derecho de supervivencia o de una cuenta pagadera al fallecer (POD) va al propietario sobreviviente o al beneficiario sin probate. Para una cuenta solo a nombre de la persona fallecida, el sucesor puede usar la declaración jurada de bienes muebles 30 días después del fallecimiento si todos los bienes muebles de la persona fallecida, menos los gravámenes, valen $100,000 o menos. Cada banco necesita su propia declaración jurada original y notarizada.

Ley: Neb. Rev. Stat. secs. 30-2723, 30-24,125, 30-24,126

Fuente: Página oficial

Transferencia al fallecer (TOD) y pago al fallecer (POD) en Nebraska

Bienes inmuebles (escritura TOD)

Sí · Escritura de transferencia al fallecer (transfer on death deed, TOD deed)

Un dueño puede firmar una escritura de transferencia al fallecer para que los bienes inmuebles de Nebraska pasen a los beneficiarios designados al fallecer, sin probate. La escritura debe inscribirse antes del fallecimiento del dueño. La recuperación de bienes del patrimonio de Medicaid (estate recovery) aún puede alcanzar los bienes que pasan por una escritura TOD.

Ley: Neb. Rev. Stat. secs. 76-3401 et seq; Neb. Rev. Stat. secs. 68-919(4)(b)

Título de vehículo (TOD)

Sí

Ley: Neb. Rev. Stat. sec. 60-164.01

Cuenta bancaria (POD)

Sí

Ley: Neb. Rev. Stat. sec. 30-2723

Valores (TOD)

Sí

Ley: Neb. Rev. Stat. secs. 30-2734 et seq

Fuente: Página oficial

Cónyuge sobreviviente en Nebraska

En un caso de probate, el cónyuge sobreviviente de una persona que vivía en Nebraska tiene derecho a una asignación de vivienda de $20,000 y a bienes exentos que valgan hasta $12,500 (muebles del hogar, automóviles, electrodomésticos y efectos personales) para fallecimientos antes del 1 de enero de 2027; para fallecimientos a partir del 1 de enero de 2027, los montos son $25,000 y $17,500. El cónyuge y los hijos dependientes también pueden recibir una asignación familiar razonable durante la administración. El representante personal puede fijar la asignación familiar como una suma global de hasta $20,000 ($25,000 para fallecimientos a partir del 1 de enero de 2027). Un sucesor que recibe bienes inmuebles por estas asignaciones puede usar la declaración jurada de bienes inmuebles.

Ley: Neb. Rev. Stat. secs. 30-2322 a 30-2325, según la enmienda de Laws 2026, LB 838

Deudas de la persona en Nebraska

Las personas que reciben bienes por declaración jurada son responsables ante los acreedores de la persona fallecida solo hasta el valor recibido; los acreedores no pueden cobrar después de tres años desde el fallecimiento o de un año desde la distribución, lo que ocurra más tarde (páginas de ayuda de la Rama Judicial de Nebraska). Puede deberse el impuesto de herencia del condado de Nebraska (inheritance tax) sobre los bienes recibidos, incluso por declaración jurada.

Ley: Neb. Rev. Stat. secs. 77-2001 y siguientes

Recuperación de Medicaid en Nebraska

Nebraska recupera lo que Medicaid pagó después de los 55 años, o durante ciertas estadías largas en una institución médica. La recuperación espera hasta después del fallecimiento de un cónyuge sobreviviente y mientras no haya un hijo menor de 21 años ni un hijo ciego o con discapacidad. En Nebraska, "patrimonio" (estate) es un concepto amplio: incluye los bienes que pasan por copropiedad con derecho de supervivencia (joint tenancy), escritura de transferencia al fallecer, supervivencia, fideicomiso en vida, algunos usufructos vitalicios (life estates), y ciertos seguros, anualidades y cuentas de jubilación. El DHHS no ejecutará la hipoteca de la vivienda mientras vivan allí ciertos hermanos o hijos adultos que cuidan a la persona, y puede renunciar a su reclamación o negociarla por dificultad excesiva (undue hardship). Cualquier persona que maneje los bienes de la persona fallecida puede pedir al DHHS una "Certification of No Recoverable Amount" (certificación de que no hay monto recuperable).

Ley: Neb. Rev. Stat. sec. 68-919

Agencia

Departamento de Salud y Servicios Humanos de Nebraska (Nebraska Department of Health and Human Services, DHHS), Recuperación de Bienes del Patrimonio de Medicaid (Medicaid Estate Recovery)

Teléfono

(402) 471-1614

Página oficial

Página oficial

Quién hereda si no hay testamento en Nebraska

Si no hay testamento, el cónyuge recibe todo si no sobrevive ningún hijo, nieto ni otro descendiente, ni ningún padre o madre. Si sobrevive un padre o madre pero no hay descendientes, o si todos los descendientes son también del cónyuge, el cónyuge recibe los primeros $150,000 más la mitad del resto (el primer monto era $100,000 antes de LB 838, en vigor el 18 de julio de 2026). Si algunos descendientes no son del cónyuge, el cónyuge recibe la mitad. El resto va a los descendientes, luego a los padres, luego a los hermanos y hermanas y sus descendientes, luego a las familias de los abuelos, y luego a los parientes más cercanos.

Ley: Neb. Rev. Stat. secs. 30-2302 (as amended by Laws 2026, LB 838), 30-2303

Fuente: Página oficial

Actas de defunción en Nebraska

La página del DHHS dice que solo puede obtener un acta de defunción de su cónyuge, padre, madre o hijo. Por correo, envíe un cheque o giro postal de $16 a nombre de Vital Records, con una copia de su identificación con foto emitida por el gobierno y los datos del fallecimiento; también puede solicitarla en línea.

Dónde obtenerla

Departamento de Salud y Servicios Humanos de Nebraska (Nebraska Department of Health and Human Services), Registros Vitales (Vital Records) (Lincoln)

Página oficial

Página oficial

Dónde presentar en Nebraska

La declaración jurada de bienes muebles no se presenta en ningún lugar; usted entrega un original a cada quien que tenga los bienes. La declaración jurada de bienes inmuebles se inscribe ante el registrador de escrituras de cada condado de Nebraska donde estén los bienes inmuebles. La declaración jurada del vehículo se entrega en la tesorería del condado donde vive el sucesor. Los casos de probate se presentan ante el tribunal del condado donde vivía la persona fallecida.

Bueno saber en Nebraska

• Nebraska tiene dos declaraciones juradas separadas: una para bienes muebles de hasta $100,000 menos los gravámenes y otra para bienes inmuebles de Nebraska de hasta $100,000 de valor de avalúo fiscal; los bienes inmuebles no cuentan para el límite de bienes muebles.
• Desde 2025, se puede adjuntar un extracto de defunción (abstract of death) en lugar de un acta de defunción certificada si el acta se retrasa (LB 85, 2025; Neb. Rev. Stat. 30-24,125(a)(2)).
• La recuperación de bienes del patrimonio de Medicaid de Nebraska puede alcanzar bienes fuera del probate, incluidas las escrituras de transferencia al fallecer y la copropiedad con derecho de supervivencia.

Cambios de 2024 a 2026

LB 1195 (aprobada el 15 de abril de 2024): el límite de la declaración jurada de bienes inmuebles subió de $50,000 a $100,000. LB 1200 (aprobada el 15 de abril de 2024, con cláusula de emergencia): disposiciones sobre vehículos de la sec. 30-24,125(d), incluida la exención del DMV después de que un patrimonio lleva diez años cerrado. LB 85 (aprobada el 25 de febrero de 2025): se puede usar un extracto de defunción si el acta de defunción se retrasa. Formulario del tribunal CC 15:41 revisado 10/2025. La asignación de vivienda y los bienes exentos suben a $25,000 y $17,500 para fallecimientos a partir del 1 de enero de 2027 (secs. 30-2322, 30-2323). LB 838 (aprobada el 14 de abril de 2026; estas secciones entran en vigor el 18 de julio de 2026): el primer monto del cónyuge en sucesión sin testamento sube de $100,000 a $150,000; asignación de vivienda de $25,000, bienes exentos de $17,500 y suma global de asignación familiar de $25,000 para fallecimientos a partir del 1 de enero de 2027 (secs. 30-2322, 30-2323, 30-2325); cambios al impuesto de herencia.

Ley: sec. 30-24,129; sec. 30-24,125(a)(2); sec. 30-2302; sec. 77-2004

Reglas nacionales que se aplican en todos los estados

Impuesto federal sobre el patrimonio

• Para una persona que falleció en 2026, solo se exige una declaración de impuesto federal sobre el patrimonio (Form 706) si el patrimonio bruto, más ciertos regalos gravables hechos en vida, es de más de $15,000,000.
• La mayoría de los patrimonios no deben impuesto federal sobre el patrimonio y no necesitan presentar una declaración de impuesto federal sobre el patrimonio.

Ley: 26 U.S.C. 2010(c)(3) (as amended by Pub. L. 119-21)

La declaración final de impuestos

• Declare todos los ingresos hasta la fecha del fallecimiento y reclame todos los créditos y deducciones que correspondan.
• Alguien debe presentar la declaración final de impuestos federales sobre los ingresos de la persona fallecida, de la misma manera en que se habría presentado si estuviera viva.
• Para reclamar un reembolso que se le debía a la persona fallecida, adjunte el Form 1310 (Statement of Person Claiming Refund Due a Deceased Taxpayer, declaración de la persona que reclama el reembolso debido a un contribuyente fallecido).

Ley: Form 1310 instructions (Rev. December 2025)

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Seguro Social

• Los beneficios de jubilación del Seguro Social (Social Security) se pagan hasta el mes anterior al mes en que falleció la persona.
• Si la persona tenía suficientes créditos de trabajo del Seguro Social (estaba asegurada por completo o en forma vigente), se puede pagar un pago único por fallecimiento de $255 (o tres veces el beneficio básico de la persona, si esa cantidad es menor) a un cónyuge sobreviviente que vivía con la persona.

Ley: 42 U.S.C. 402(a), 402(i)

Bonos de ahorro

• Si los bonos de ahorro de la persona y otros valores del Tesoro que se tienen directamente con el Tesoro valen más de $100,000 a la fecha del fallecimiento, el Tesoro exige un patrimonio administrado por un tribunal.

Ley: 31 CFR 353.71; FS Form 5336 (Rev. April 2026)

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Deudas

• Las deudas generalmente se pagan con el dinero y los bienes que dejó la persona (el patrimonio).
• Si el patrimonio no puede pagar una deuda y nadie más compartía la responsabilidad de pagarla, es posible que la deuda quede sin pagar.
• Es posible que usted tenga que pagar si firmó como codeudor del préstamo, si era titular conjunto de una cuenta de tarjeta de crédito (y no solo usuario autorizado), o si la ley estatal hace responsable al cónyuge de ciertas deudas, como en los estados de bienes gananciales (community property) o en los estados con leyes sobre gastos necesarios como la atención médica.

Ley: 12 CFR 1006.6(a)(4)

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Una casa con hipoteca

• Para una vivienda con menos de cinco unidades, un prestamista no puede declarar vencido todo el préstamo solo porque la vivienda pasa a un pariente después del fallecimiento del prestatario, a un cónyuge o a hijos que se convierten en dueños, o a un copropietario sobreviviente.
• Https://www.consumerfinance.gov/ask-cfpb/how-do-i-get-mortgage-information-about-a-home-i-inherited-en-217/
• Https://www.consumerfinance.gov/ask-cfpb/i-recently-inherited-a-house-the-mortgage-lender-said-its-required-to-determine-my-ability-to-repay-before-it-will-let-me-take-over-the-mortgage-loan-is-this-true-en-1939/

Ley: 12 U.S.C. 1701j-3(d)(3), (5), (6); 12 CFR 1024.30(d), 1024.31

Seguro FDIC de las cuentas bancarias

• Después de que muere el dueño de un depósito, el seguro de la FDIC sobre la cuenta se mantiene igual durante seis meses, a menos que la cuenta se reestructure.

Ley: 12 CFR 330.3(j)

Recuperación de Medicaid

• Los estados deben tratar de recuperar del patrimonio algunos costos de Medicaid de una persona que recibió beneficios a los 55 años o más: servicios en centros de enfermería, servicios en el hogar y la comunidad, y servicios relacionados de hospital y de medicamentos recetados.
• El 'patrimonio' (estate) incluye por lo menos los bienes del patrimonio de probate de la persona según la ley estatal.
• Https://www.govinfo.gov/link/uscode/42/1396p?type=usc&year=mostrecent&link-type=html

Ley: 42 U.S.C. 1396p(b)

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Actas de defunción

• Las copias certificadas de un acta de defunción provienen de la oficina de registros vitales del estado donde ocurrió el fallecimiento, no del gobierno federal.

Preguntas sobre patrimonios pequeños en Nebraska